Обзор Рынок ИТ: итоги 2004 подготовлен	При поддержке

Проект автоматизации финансового управления в международной банковской группе на основе BPM-системы «Контур» от компании Intersoft Lab

Для руководителей холдингов, корпораций, промышленных и банковских групп и других крупных объединений актуальна проблема получения достоверной отчетности о деятельности всех дочерних структур в целях эффективного управления и достижения намеченных финансовых результатов. Задача получения управленческих отчетов (и в особенности консолидированных) о результатах деятельности организаций, входящих в группу или холдинг и работающих на территории различных государств, является нетривиальной. Далее речь пойдет о практическом опыте автоматизации финансового управления в международной банковской группе, возглавляемой одним из ведущих банков Казахстана АО «Банк ТуранАлем». Рассматривается проект внедрения системы «Контур Корпорация. Финансовое управление» компании Intersoft Lab, который обеспечил создание единой интегрированной среды управления банковской группой с применением федеративного (распределенного) хранилища данных.

Цели проекта

В международную банковскую группу, возглавляемую АО «Банк ТуранАлем», входят банки и представительства, расположенные на территории нескольких стран. В их числе Россия, Украина, Киргизия, Китай.

Головной банк группы АО «Банк ТуранАлем» — один из самых динамично развивающихся банков Казахстана. На протяжении нескольких лет банк занимает второе место среди кредитных учреждений Казахстана по капиталу и активам. Банк обслуживает около 30% рынка пластиковых карт и более 30% рынка торгового финансирования Казахстана. В состав банка входят 22 филиала и более 200 расчетно-кассовых отделов, головной офис банка расположен в городе Алматы. В России банковскую группу представляет «Славинвестбанк».

Головной банк группы уже прошел автоматизацию финансового управления. В АО «Банк ТуранАлем» установлена и эксплуатируется BPM-система «Контур Корпорация. Финансовое управление» (BPM, Business Performance Management — управление эффективностью бизнеса). Система построена на базе хранилища данных «Контур Корпорация» (ХД) компании Intersoft Lab, которое обеспечивает сбор и консолидацию финансовых данных всех филиалов банка. В банке внедрено бюджетирование и управленческий учет по центрам финансовой ответственности (ЦФО) и банковским продуктам, обеспечивается распределение премиального фонда для мотивации персонала каждого ЦФО. После успешного опыта работы с системой в головном банке более двух лет руководством было принято решение развернуть систему финансового управления в рамках всей банковской группы и обеспечить получение консолидированных управленческих отчетов. Для достижения намеченной цели руководителями группы были выделены первоочередные задачи:

1. Внедрить и отладить систему финансового управления в дочерней кредитной организации банковской группы. Для отработки эффективной технологии автоматизации финансового управления был выбран российский банк «Славинвестбанк». В банке предполагалась автоматизировать учет и анализ бюджетов в разрезе центров финансовой ответственности (ЦФО), бизнес-направлений и банковских продуктов.
2. Обеспечить выпуск консолидированных управленческих отчетов по банковской группе в головном банке.

В качестве платформы для реализации проекта была выбрана система «Контур Корпорация. Финансовое управление» компании Intersoft Lab, эксплуатируемая в банке «ТуранАлем». Использование одной платформы в дочернем и головном банке позволило создать единую информационную среду для управления банковской группой, в том числе для подготовки консолидированной управленческой отчетности.

При реализации проекта автоматизации финансового управления в международной банковской группе требовалось учесть целый ряд особенностей. Во-первых, различия в национальных правилах ведения бухгалтерского учета. Это требование обуславливало необходимость применения разных алгоритмов трансформации первичных данных в управленческую отчетность в российском и казахском банке. Во вторых, нужно было учитывать значительную территориальную удаленность банков. Различия в составе и видах банковских продуктов в разных странах требовали разработки различной финансовой структуры для банков. И наконец, наиболее важное условие проекта — это с одной стороны реализовать специфику финансового управления в каждом банке, а с другой использовать единые принципы планирования и учета на уровне группы в целях получения консолидированных отчетов.

Таким образом в ходе проекта предстояло выполнить следующие работы:

• автоматизировать индивидуальную модель финансового управления в банке-партнере «Славинвестбанк»;
• разработать и внедрить единые управленческие регистры — бюджеты для планирования и учета финансовых результатов в рамках всей группы;
• обеспечить выпуск консолидированной управленческой отчетности в банке «ТуранАлем».

В исполнении проекта приняли участие:

• Компания Inersoft Lab — ведущий российский поставщик Хранилищ данных и BPM-систем для банков и предприятий. Компания обеспечила поставку и внедрение системы «Контур Корпорация. Финансовое управление» в «Славинвестбанке» и координацию работ всех участников проекта.
• Компания «ТрастКонто» выполнила консалтинговые работы в «Славинвестбанке»: помощь в разработке финансовой структуры банка, технологию бюджетирования и управленческого учета.
• IT-компания «Force Tehnology» обеспечила разработку модуля выгрузки лицевых счетов банка «Славинвестбанк» из АБС «ЦФТ-банк» для последующего импорта в ХД «Контур Корпорация» с целью трансформации в управленческую отчетность. Также компания разработала процедуры консолидации управленческой информации по банковской группе в банке «ТуранАлем».

Наличие прежнего опыта совместной работы сотрудников компаний в банке «ТуранАлем» позволило оптимизировать этапы автоматизации финансового управления в «Славинвестбанке» и выполнить проект в плановые сроки.

Реализация проекта

Изначально в «Славинвестбанке» предполагалось внедрить модель финансового управления аналогичную, действующей в БТА. То есть для формирования внутренней управленческой отчетности использовать тот же состав статей Управленческого баланса (УБ), Финансового плана (ФП), применять аналогичный перечень банковских продуктов.

Такое решение вытекало естественным образом из того, что следующим этапом проекта будет интеграция данных управленческого учета «Славинвестбанка» и БТА и выпуск консолидированных отчетов. Внедрение единых бюджетных планов статей (единой бюджетной модели) — это технологичное решение для управления многофилиальным банком или финансовым холдингом. Однако для международной банковской группы такое решение оказалось неприемлемым. И, прежде всего, это связано с тем, что банки, функционирующие на территориях разных государств, используют различный состав банковских продуктов, имеют свои национальные особенности бухгалтерского учета (данные лицевых счетов используются для подготовки управленческих отчетов) и, соответственно, индивидуальные потребности в управленческой информации.

После согласования бюджетной модели с основными потребителями информации — финансовым директором и аналитиками «Славинвестбанка» выяснилось, что им нужны отчеты, отличные от тех, что применяет банк «ТуранАлем». После выполнения пробной классификации лицевых счетов «Славинвестбанка» и получения результатов первых тестовых расчетов, мнение аналитиков «Славинвестбанка» было однозначным — для эффективного управления банком им нужна иная информация:

• более глубокая детализация статей бюджетов;
• другие группировки активов/пассивов и доходов/расходов;
• другой состав банковских продуктов и группировка продуктов в бизнес-направления.

Для удовлетворения требований банка специалистами компании «ТрастКонто» была разработана индивидуальная бюджетная модель:

• разработана финансовая структура банка — определен состав центров финансовой ответственности (ЦФО), банковских продуктов, по которым будут вестись бюджеты;
• разработан состав статей управленческих регистров — УБ, БАП, ФП, платежной сметы накладных расходов и капитальных вложений.
• определены алгоритмы классификации лицевых счетов и расчета бюджетных статей.

В «Славинвестбанке», как и в банке «ТуранАлем», для трансформации данных бухгалтерского учета в управленческие регистры использована система «Контур Корпорация. Финансовое управление». Для расчета фактических значений УБ, БАП и ФП применены стандартные процедуры системы. На первом этапе в хранилище данных загружаются лицевые счета и проводки из автоматизированной банковской системы, на них устанавливаются аналитические признаки бюджетных статей, ЦФО и банковских продуктов. После классификации лицевых счетов выполняется трансформация бухгалтерского учета в планы статей управленческого учета. На втором этапе к данным управленческого учета, полученным методом трансформации, добавляются управленческие корректировки. В их составе аллокации общебанковских расходов на ЦФО, перенос затрат обеспечивающих подразделений на центры прибыли, распределение расходов центров прибыли на банковские продукты, учет покупки/продажи ресурсов между центрами прибыли.

Также в «Славинвестбанке» автоматизировано ведение сметы накладных расходов и капитальных вложений (СНР и КВ). Каждое ЦФО формирует смету, после чего данные сметы переносятся в финансовый план.

Таким образом, в банке на базе системы «Контур Корпорация. Финансовое управление» для подготовки внутренней управленческой отчетности внедрена индивидуальная модель управления, отличная от применяемой в БТА.

Выпуск консолидированной управленческой отчетности по банковской группе предполагает использование единой бюджетной модели для всех подразделений (единых планов статей УБ, БАП и ФП). В качестве общих классификаторов для получения сводных отчетов группы были приняты планы статей головного банка «ТуранАлем». При использовании единых планов статей консолидация отчетности всех дочерних структур группы выполняется автоматически штатными средствами системы «Контур Корпорация. Финансовое управление». Поскольку в «Славинвестбанке» были использованы индивидуальные бюджеты, для получения сопоставимых отчетов был разработан модуль «Mapping». Модуль обеспечивает преобразование данных управленческого учета «Славинвестбанка» в показатели, используемые в консолидированной отчетности группы. В основе модуля система справочников соответствия статей БАП, ФП и банковских продуктов дочернего банка со статьями единых бюджетных классификаторов банковской группы. По данным справочников соответствия, включенным в хранилище «Славинвестбанка», процедуры модуля «Mapping» выполняют расчеты значений управленческих показателей в едином формате банковской группы. Далее рассчитанные показатели выгружаются в транспортный формат (XML-файлы) и пересылаются в головной банк «ТуранАлем», где данные загружаются и консолидируются в центральном хранилище данных. В результате финансовый департамент и финансовый директор группы получают консолидированную управленческую отчетность.

Схема получения консолидированной отчетности международной банковской группы представлена на рисунке.

Если говорить об архитектуре решения, то в банковской группе было построено распределенное (федеративное) хранилище данных. На базе единой платформы «Контур Корпорация» создано центральное хранилище данных головного банка, в котором консолидируется управленческая отчетность по всей группе и сеть региональных хранилищ данных в банках-партнерах. Такая модель построения хранилища данных все чаще применяется в крупных зарубежных организациях (многоуровневых холдингах), она позволяет обеспечить оптимальное распределение вычислительных ресурсов. Технология федеративных хранилищ данных поддерживается на уровне ядра системы «Контур Корпорация».

Схема распределенного хранилища данных международной банковской группы представлена на рисунке.

В рамках проекта региональное хранилище данных установлено в «Славинвестбанке». Ежедневно с помощью модуля выгрузки, разработанного компанией «Force Tehnology», из учетной системы банка выгружаются первичные бухгалтерские данные (клиенты, лицевые счета, документы, бухгалтерские проводки) в XML-файл. Этот файл в автоматическом режиме загружается в хранилище данных, где формируются индивидуальные бюджеты банка. Далее с помощью модуля «Mapping» выполняется комплекс расчетов и приведение отчетов банка к единому формату отчетности группы. После отработки модуля создается XML-файл с данными УБ, БАП, ФП для передачи в головной банк. В банке «ТуранАлем» для загрузки этого файла в центральное хранилище используется сервер обмена данными, входящий в состав системы «Контур Корпорация».

В центральном хранилище формируется отчетность головного банка по данным бухучета загруженным из АБС филиалов, а так же из подсистем ведения хозяйственного учета. После выполнения трансформации данных бухучета и управленческих корректировок выпускаются бюджеты ФП, УБ и БАП головного банка, готовые для консолидации, поскольку формат отчетности банка «ТуранАлем», как уже отмечалось выше, был принят как общегрупповой.

Отчеты, полученные из регионального банка, и отчетность головного банка консолидируются в центральном хранилище данных. В результате финансовое управление группы имеет возможность анализировать данные БАП и ФП в целом по банковской группе и рассматривать бюджеты каждого ЦФО — филиалов и управлений банка «ТуранАлем» и «Славинвестбанка».

Для анализа бюджетов в финансовом департаменте банка «ТуранАлем» используются OLAP-средства Microsoft OLAP Servises и программные продукты Аналитической платформы «Контур» компании Intersoft Lab. OLAP-средства — это неотъемлемая часть технологии хранилищ данных. Они обеспечивают выпуск многомерных интерактивных отчетов для анализа корпоративных данных. В таком отчете руководители могут видеть показатели в различных аналитических разрезах, могут самостоятельно управлять представлением данных (определять степень детализации и обобщения показателей, алгоритмы расчета итогов, вычислять новые показатели, сравнивать показатели и многое др.). Это позволяет с помощью одного OLAP-отчета провести детальный анализ работы филиала банка и даже банковской группы в целом и принять необходимые решения.

Как эффективная технология для подготовки и рассылки управленческой отчетности по ЦФО банка «ТуранАлем» зарекомендовали себя микрокубы «Контур» компании Intersoft Lab. Микркокуб «Контур» — это локальный OLAP-куб, который содержит сжатые данные, что позволяет передавать отчеты с большими объемами данных удаленным пользователям в региональные банки и филиалы головного банка, не принося значительных расходов на пересылку. .Для создания в пакетном режиме микрокубов с отчетами ЦФО по данным центрального хранилища используется программа «Контур генератор кубов», для просмотра микрокубов в филиалах — программа «Контур OLAPBrowser». Эти программы входят в состав Аналитической платформы «Контур».

Использование единой платформы для создания распределенного хранилища данных организации, обеспечивает высокий уровень информационного взаимодействия головного банка и дочерних структур, и как результат эффективное управление банковской группой. Руководство группы оперативно получает всю необходимую информацию о деятельности дочерних структур из центрального хранилища. Региональные банки, в свою очередь, работая на той же платформе, используют индивидуальную бюджетную модель, наиболее подходящую для управления своей деятельностью, после чего данные приводятся к одному принятому для банковской группы формату отчетности. При таком подходе отчетность группы консолидируется в головном банке стандартными средствами единой платформы. Таким образом, можно создавать независимые модели управления каждого банка группы и безболезненно для головного банка развивать технологии автоматизированного финансового управления в региональных банках.

Сроки выполнения проекта

Проект был начат в марте 2004 года. Компании, участвующие в реализации проекта, вели работы параллельно.

За два месяца специалистами компании «ТрастКонто» были выполнены консалтиговые работы в «Славинвестбанке». В результате были разработаны следующие нормативные документы:

• Положение о финансовой структуре банка. Был определен состав ЦФО, банковских продуктов и бизнес-направлений для ведения бюджета
• Описание бюджетной модели банка. В данном документе был определен состав бюджетных планов (УБ, БАП, ФП, СНР и КВ), состав статей планов и алгоритмы расчета статей.

Одновременно с выполнением консалтинга к разработке модуля выгрузки первичных бухгалтерских данных из АБС «Славинвестбанка» приступила компания «Force Tehnology».

Специалисты компании Intersoft Lab начали работы по настройке и установке системы «Контур Корпорация. Финансовое управление» в конце апреля, после получения первых итогов консалтинговых работ. После того как банк подготовил сервер для установки системы, были выполнены тестовые расчеты и классификации лицевых счетов.

В июне компания «Force Tehnology» завершила отладку модуля выгрузки данных из АБС и первичные данные «Славинвестбанка» за первое полугодие 2004 года были загружены в хранилище данных. На этом этапе пришлось пересмотреть технологию подготовки данных «Славинвестбанка» для отправки в банк «ТуранАлем» и в июле — августе параллельно с выверкой внутрибанковских управленческих отчетов компанией Inersoft Lab бал разработан модуль «Mapping» для трансформации отчетности «Славинвестбанка» в единый формат банковской группы. В результате на основе данных 2004 года был выполнен полный цикл расчета внутренних бюджетов «Славинвестбанка», были сформированы бюджеты в едином формате группы и переданы в банк «ТуранАлем» для консолидации.

Немногим более месяца заняла отладка технологии ежедневной автоматической загрузки первичных данных из АБС «Славинвестбанка» в хранилище данных «Контур Корпорция».

В настоящее работы по проекту завершены (отлажен модуль «Mapping», специалистами компании «Force Tehnology» настроены режимы консолидации отчетности в банке «ТуранАлем»), система введена в эксплуатацию.

Результаты и перспективы проекта

Проект длился менее полугода и за этот срок в международной банковской группе, возглавляемой банком «ТуранАлем», удалось выполнить следующее:

• Автоматизировать и отладить технологию финансового управления в российском банке «Славинвестбанк». Для банка была реализована индивидуальная бюджетная модель управления, полностью удовлетворяющая информационные потребности аналитиков и руководителей. Финансовый директор «Славинвестбанка» получил отчетность для анализа финансовых результатов и управленческих балансов ЦФО, смету накладных расходов и капитальных вложений, а также бюджеты банковских продуктов. Аналитики получили бюджетные данные с требуемой детализацией статей.
• Разработать и внедрить технологию консолидации управленческой отчетности банковской группы. Несмотря на различия в моделях бюджетирования банков, удалось создать технологичное решение для консолидации отчетности группы. В банке был принят единый формат, в котором банки-партнеры должны подготавливать управленческую отчетность для консолидации и передавать в головной банк. В качестве единого формата была принята отчетность банка «ТуранАлем». В результате финансовый департамент и финансовый директор банковской группы получили возможность оперативно выпускать консолидированные отчеты для анализа финансовых результатов и управленческих балансов всей группы.

Эти результаты были достигнуты, благодаря внедрению в банковской группе единой платформы для финансового управления на основе хранилища данных — системы «Контур Корпорация. Финансовое управление». В «Славинвестбанке» было установлено хранилище данных и обеспечено его автоматическое взаимодействие с центральным хранилищем группы в банке «ТуранАлем». Для интеграции и консолидации управленческих данных дочерних банков был разработан специальный модуль, позволяющий трансформировать внутрибанковскую отчетность, созданную в соответствии с индивидуальной бюджетной моделью, в единый формат банковской группы. Наработанная в ходе проекта технологическая база станет универсальной основой для дальнейшей автоматизации финансового управления в остальных банках группы. В ближайшей перспективе намечено внедрение системы «Контур Корпорация. Финансовое управление» в АКИБ «Омскбанк», который недавно вошел в состав банковской группы.

Следует отметить, что в настоящее время в банке «ТуранАлем» и «Славинвестбанке» в рамках бюджетного управления практически автоматизирован учет фактических результатов деятельности. Следующим этапом развития технологий управления станет внедрение коллективного планирования в банковской группе. В результате будет автоматизирован полный цикл бюджетирования — планирование, учет факта и план-факт анализ, что обеспечит руководству банковской группой информационную поддержку для оперативного и стратегического управления бизнесом.

Выбранный руководством подход постепенного внедрения финансового управления в масштабной банковской группе обеспечил обозримость первоочередных задач для автоматизации, позволил тщательно проработать технологии на каждом этапе внедрения и в результате получить систему для решения актуальных задач управления и открытую для дальнейшего развития.

Заключение

Опыт автоматизации финансового управления в банковской группе, возглавляемой банком «ТуранАлем», показывает, что принципы, используемые при реализации аналогичных проектов в многофилиальных банках и группах, работающих на территории одного государства, не всегда применимы для международных организаций. В частности использование единой бюджетной модели для распределенных организаций, работающих в одной стране, — это эффективное решение, которое позволяет сделать бизнес прозрачным для руководства и, кроме того, обеспечивает высокотехнологичный способ консолидации данных. Однако для структур, функционирующих в разных государствах, такой подход не всегда возможно реализовать, и это связано, прежде всего, с особенностями ведения бизнеса в конкретной стране и различиями национального учета.

Однако, даже при использовании различных моделей управления на уровне группы (холдинга, корпорации) следует разработать единый стандарт отчетности. В этом случае применение единой платформы автоматизации и стандарта отчетности позволит оптимизировать получение консолидированных управленческих отчетов в головном банке (управляющей компании).

Надеемся, что опыт автоматизации финансового управления в банковской группе, возглавляемой банком «ТуранАлем», поможет при внедрении различных технологий управления в международных финансовых группах, холдингах и корпорациях.

Рустам Зартдинов, финансовый директор ООО «Славинвестбанк»